Аудит расчетов по налогам и сборам
Чтобы избежать привлечения к ответственности со стороны налоговых органов за нарушения законодательства по налогам, необходимо заранее подготовить безупречную налоговую отчетность. И в этом поможет аудит расчетов по налогам и сборам.
Постоянно меняющееся налоговое законодательство и противоречивость некоторых положений законодательных документов способствуют возможным ошибкам в расчётах по налогам и сборам.
Аудит расчетов по налогам и сборам скорее всего относится к сопутствующим аудиту услугам, он не является обязательным и считается проверкой системы налогового учета и налоговой отчетности предприятия. Так как налоговое законодательство часто меняется, корректируется, содержит в себе много нюансов, которые бывают непонятны даже опытным бухгалтерам, налогоплательщиками допускаются ошибки и неточности.
При аудите задолженности по налогам и сборам зачастую выявляются следующие ошибки:
— некорректное использование методов бухгалтерского учёта, необходимых законодательных актов и инструкций по расчёту налогов и сборов;
— применение неправильной ставки налогов;
— неточное определение бухгалтером налогооблагаемой базы;
— неправильный учёт пеней и штрафов по налогам.
На определение задолженности и бух. отчётности в целом может также повлиять:
- предоставление ошибочной информации при получении льгот по налогообложению;
- сокрытие или искажение данных, передаваемых в налоговую;
- неверная классификация при расчёте доходов, которые учитываются при налогообложении в качестве освобожденных от налогообложения;
- осуществление фиктивных сделок между материнскими и дочерними подразделениями с целью получения льготы по налогам.
Аудит расчетов по налогам и сборам позволит не только вовремя выявить и устранить всевозможные ошибки в налоговом учете и при составлении налоговой отчетности, а также предупредить неприятные ситуации, которые могут впоследствии возникнуть с налоговыми органами. Аудит расчетов по налогам и сборам поможет оптимизировать систему налогообложения на предприятии. Это существенно снизит затраты организации.
Следует также упомянуть, что аудит налогового учета является необходимым не только для действующей компании, но и для новой организации, в которой знание налогообложения поможет в принятии правильных и эффективных управленческих разработок.
Налоговый аудит компании важно проводить вовремя. Если привести учет и отчетность в норму перед обязательной налоговой проверкой, то можно избежать многих проблем. Но вернуть переплаченные суммы можно через три года после оплаты, вот почему своевременность такой услуги является эффективной. Кроме этого случая, аудит налогообложения целесообразно проводить при смене главбуха.
Инициативный налоговый аудит компании — услуга необязательная, он проводится только по инициативе заказчика. Для крупных компаний аудит расчетов по налогам и сборам зачастую действительно необходим, так как может существенно снизить многие затраты.
Что дает аудит налогообложения и как он проводится
Профессиональный налоговый аудит от нашей компании «Аудит Эксперт» поможет избежать многих проблем с налогами и оптимизировать налогообложение в целом.
подготовка к налоговой проверке
Проверка со стороны налоговой инспекции — не очень приятная пора для организации. Но существует хороший способ подготовиться к ней, чтобы миновать штрафов — обратиться к независимым аудиторам для проведения аудита расчетов по налогам и сборам. Специалисты нашей компании «Аудит Эксперт» заранее выявят все неточности, ошибки в документах и помогут их исправить до налоговой проверки.
Специалисты, которые осуществляют аудит налогообложения, исследуют бухгалтерскую отчетность компании, выявляют какие-либо неточности, есть ли в ней противоречия закону. Причем эти противоречия необязательно возникают из-за недостаточной профессиональности бухгалтеров, чаще всего из-за частых поправок в законодательстве. Услуга аудита налогов и сборов пользуется большим спросом у довольно крупных предприятий, ведущих деятельность в смежных сферах, когда большой объем документооборота как следствие ведет к появлению ошибок. В аудите налоговых обязательств нуждаются также компании, у которых холдинговая или другая многоуровневая структура. Организации среднего и малого бизнеса тоже зачастую обращаются в нашу компанию за налоговым аудитом для оптимизации системы налоговых отчислений.
Заранее точно сказать, сколько средств может сэкономить аудит расчетов по налогам и сборам для компании нельзя, так как в каждом случае ошибки и неточности бывают разные. В любом случае, аудит налоговых обязательств — выгодная услуга и в большинстве случаев это окупается для компании сразу же.
Наши заказчики могут заключить договор на аудит всех налогов и сборов, которые они платят, или же выбрать отдельные виды налогов, которые хотят проверить (налог на прибыль, НДС и другие).
По результатам аудита налоговых расчетов выдается «Отчет о результатах проведенного аудита расчетов по налогам и сборам». В этом документе содержится подробное, со ссылкой на налоговое законодательство, описание обнаруженных нарушений и ошибок, оценка применяемой в компании системы налогообложения, а также обобщенное заключение о состоянии налогового учёта.
Нужно иметь в виду, что заключение о результатах налоговых расчетов компании не может подменять аудиторское заключение о достоверности бухгалтерской отчетности.
По итогам аудита расчетов по налогам и сборам, наши заказчики получают представление об оптимальности своей системы налогового учета. Сразу будет понятно, имеются ли налоговые ошибки, ведущие к привлечению к налоговой ответственности. Кроме этого, проверяемая компания получит от специалистов нашей компании «Аудит Эксперт» профессиональные рекомендации:
— по исправлению неточностей, ошибок;
— по использованию налоговых льгот,
— как минимизировать уплачиваемые налоги;
— как снизить налоговые риски;
— предложат пути по улучшению системы налогообложения для организации.
Что приобретают собственники и руководство компании в результате аудита расчетов по налогам и сборам:
- информацию о надежности системы налогового учета в их компании;
- представление о правильности исчисления и уплаты налогов и сборов;
- предупреждение о возможных налоговых санкциях со стороны контролирующих органов
Достаточно длительный опыт работы, большое разнообразие сложных ситуаций по проверке налогов и профессионализм наших аудиторов способствовали нашей компании «Аудит Эксперт» вывести услуги по проведению налогового аудита на высокий уровень.
Специалисты нашей компании «Аудит Эксперт» обладают широкими знаниями в области налогового аудита, которые помогают им в кратчайшие сроки провести качественную проверку по налогам и помогут нашим клиентам разобраться в налоговом законодательстве.
